Нередко собственникам бизнеса для защиты их личного имущества от притязаний третьих лиц предлагают полисы накопительного и инвестиционного страхования жизни. Есть ещё один способ – превентивная оптимизация бизнеса при помощи налогового консультанта.

Можно провести диагностику налоговых и юридических рисков, проверить «на вшивость» контрагентов и оценить вероятность начала выездной проверки. Ежели «жареный петух уже клюнул» и ФНС пожаловала к вам в гости, вести себя следует в высшей степени тактично. Конечно, с пустыми руками инспекторы не уйдут, но вот не дать им вас разорить – можно.

Об этом читайте в нашей с моим коллегой, налоговым консультантом и юристом, MBA, ACCA ДипНРФ – Алексеем Портновым – новой статье для газеты Комсомольская правда.

---

Для компании нет ничего страшнее внезапного прихода налоговых инспекторов с проверкой. Они могут увидеть все ошибки и нарушения. Но не так опасны сами проверки, как их последствия. Неправильное поведение или несвоевременный ответ на запросы налоговиков могут повлечь за собой штраф. Налоговый консультант подготовит бизнес к проверкам, выявит риски, подберет способы их устранения и будет сопровождать вас на всех этапах взаимодействия с налоговой.

Оценка риска начала выездной налоговой проверки

Если инспекторы пришли в офис с проверкой, то не уйдут с «пустыми» руками. Они обязательно найдут нарушения, которые приведут к начислению задолженности по налогам, пеням и штрафам. Не всем компаниям удается выжить после таких проверок. Суммы налоговых доначислений настолько высоки, что компании в процессе погашения налоговых долгов могут обанкротиться.

Но и в этом случае инспекторы не отстанут. Они могут в рамках субсидиарной ответственности взыскать оставшиеся после банкротства налоговые долги компании с руководителя или учредителя. Иногда налоговый орган может долги одной компании взыскать с другой, если эти фирмы взаимозависимы и часть имущества одной была передана другой с целью сокрытия активов от налоговиков.

Избежать или уменьшить налоговые претензии можно, если прогнозировать приход инспекторов и заранее предпринять меры по защите «слабых» сторон бизнеса. Налоговый консультант проанализирует риск начала выездной проверки с использованием критериев, которыми руководствуются инспекторы при составлении плана проверок, и предоставит эффективные рекомендации по снижению риска.

Другим популярным в СНГ способом избежать неприятных последствий в подобной ситуации является условное разделение личного и корпоративного имущества при помощи зарубежных полисов накопительного и инвестиционного страхования жизни. Эти инструменты довольно дороги в сравнении классическим вариантами инвестиций и страхования, и имеют ряд других особенностей, которые стоит учитывать перед принятием решения об их использовании. Но если цель состоит, прежде всего, в защите личного имущества предпринимателя – всё это оправдано.

Диагностика налоговых рисков

Дробление, переквалификация сделок, несоответствие условий договоров рыночным, необоснованно высокие премии сотрудникам и распределение внутригрупповых расходов – это далеко не полный перечень вещей, на которые смотрят налоговики в ходе проверок. Консультант может проверить ваш бизнес на наличие таких налоговых рисков и дать рекомендации по их устранению, минимизации или маскировке от инспекторов.

Подобная диагностика налоговых рисков будет полезна и в случае покупки бизнеса. Нередко продавцы скрывают от покупателя проблемы. Чтобы не приобрести «кота в мешке», лучше до покупки провести налоговый due-diligence и выявить факторы, которые могут вызвать пристальное внимание налоговиков. Грамотная проверка поможет снизить цену покупки и предпринять меры по устранению рисков.

Сопровождение налоговой проверки и обжалования её результатов

Проверки можно пережить без существенных финансовых потерь. Налоговый консультант способен:

• составить ответы на требования и уведомления инспекторов;
• помочь в сборе доказательственной базы;
• сформировать правовую позицию при составлении возражений на акт налоговой проверки и апелляционной жалобы на решение налогового органа;
• составить заявление и иные процессуальные документы в ходе налогового спора.

Налоговый комплаенс

Инспекторы часто предъявляют претензии к компаниям и предпринимателям, которые работают с сомнительными контрагентами. Если среди ваших контрагентов нет «фирм-однодневок», это ещё не означает, что вы на 100% защищены от подобных претензий. Не исключено, что контрагент при работе с вами привлекает такие фирмы. В этом случае существует высокий риск того, что инспекция обвинит именно вас в незаконной экономии на налогах.

Выиграть судебные споры с налоговой не просто, т.к. подавляющее большинство дел заканчивается победой налоговиков. Поэтому лучше не допускать появления ситуаций, при которых проверяющие могут доначислить налоги.

Налоговый комплаенс поможет защитить бизнес от недобросовестных поставщиков, а также снизить финансовые и репутационные риски. Консультанты с учетом специфики вашего бизнеса:

• разработают регламент по проявлению должной осмотрительности;
• составят инструкции для сотрудников по работе с данным регламентом и проверке контрагентов;
• научат сотрудников грамотной и эффективной проверке контрагентов;
• самостоятельно проверять контрагентов на наличие у них признаков «фирм-однодневок»;
• сформируют «досье» на проверяемых контрагентов;
• предложат в договоры с контрагентами включить специальные оговорки, защищающие вас от налоговых рисков.

Выявление налоговых резервов и неиспользованных налоговых льгот

Большинство бизнесменов используют сомнительные схемы для экономии на налогах. Они легко выявляются в процессе налоговой проверки.

Однако существует много эффективных и полностью законных вариантов налоговой экономии. К их числу относятся неиспользованные налоговые льготы и резервы. Выявление таких льгот и резервов, а также их своевременное грамотное использование поможет платить меньше налогов без риска предъявления налоговых претензий.

Экспертиза сделки на предмет налоговых и юридических рисков

Когда речь касается сделок с контрагентами на выгодных для вас условиях, на раздумья нет времени и нужно быстро принять взвешенное решение. В погоне за выгодой можно опрометчиво подписать договор, не изучив детально все его скрытые условия.

Чтобы избежать такой ситуации, рекомендуем перед подписанием договора провести его экспертизу на предмет возможных налоговых и правовых рисков. Консультанты тщательно изучат все условия договора, проанализируют его соответствие нормам закона. После чего представят отчет с рекомендациями по устранению или минимизации выявленных рисков. Например, за счет соответствующих дополнительных соглашений.

Перед владельцем бизнеса регулярно встают всевозможные правовые и налоговые вопросы, требующие экспертной оценки и точных ответов. От этих ответов зависят управленческие решения, бизнес-стратегия и основы работы компании. Даже одна ошибка может больно ударить по репутации бизнеса и вашему кошельку. Поэтому лучше доверять поиск решений опытным и узконаправленным специалистам, чем делать это самостоятельно и тратить важные ресурсы.